柜台记账式国债交易是一种通过中央国债登记结算有限公司的一级托管中心、总行二级托管中心、各分行处理系统和营业网点之间的交易信息传递，实现债券买卖并办理托管与结算的活动。

产品定义

柜台记账式国债是由中国人民银行批准，在商业银行柜台发行和交易的政府债券，采用记账方式进行债权登记。

产品功能

柜台记账式国债交易具有清算、兑付、付息、冻结解冻、质押解押、转托管、非交易过户、信息发布等多种功能。投资者可通过此渠道随时变现，同时获取利息收入和买卖差价收入，并能将利息收入再次投入市场。

适用对象

除了金融机构以外，个人和单位都可以在商业银行柜台开设国债托管账户并参与国债买卖。

操作规程

开户

个人投资者开户需提供有效身份证件及借记卡，并签订《柜台记账式国债交易协议书》。机构投资者开立债券账户，需向银行提供企业法人营业执照原件及复印件、机构代码证；事业法人和社团法人需提供民政部门或主管部门颁发的注册登记证书原件及复印件、法人代表和经办人有效身份证件及复印件、单位借记卡，并同样签订协议书。

认购

投资者可在债券发行期内认购债券，视为买入交易。认购成功的债券在发行期内不可卖出。

交易

投资者可通过农业银行的多个渠道进行国债买卖，包括受理记账式国债交易的营业网点、自助终端、企业电话银行和网上银行。通过营业网点柜台办理买入或卖出交易时，须填写国债委托买入或卖出受理凭证，写明要买卖国债的名称、代码、数量，交由银行经办人员办理。使用其他渠道交易前，需先签署《自助交易协议》。

本息兑付

债券到期日及付息日，银行会自动将本息划入投资者账户，无需额外操作。

非交易过户

非交易过户需在原债券开户网点或指定网点办理。所涉及的债券份额必须是可用份额，且当天过入的债券即可交易。个人客户和机构客户之间不得进行非交易过户。

挂失和解挂

债券交易相关的借记卡及密码挂失和解挂，遵循《金穗借记卡业务管理办法》的规定。挂失后补办的借记卡需与债券账户重新建立关联。挂失后债券账户会被冻结，解挂后则解除冻结状态。

冻结和解冻

债券账户和债券份额的冻结需在原开户网点办理。冻结期间，被冻结的份额无法进行交易。冻结期限最长不超过六个月，特殊情况需重新办理手续。解冻日期如遇节假日，则顺延至下一工作日。

质押和解押

质押申请人必须是债券的所有者。质押和解押需在同一营业网点办理。质押期限不得超过债券截止过户日。债券发行期内、付息登记日至付息日的间隔期、截止过户日（含）后不受理质押申请。

转托管

转托管转出份额必须是可用份额。转托管业务在债券发行期和特定时间段内暂停办理。

迁出和迁入

债券账户有交易或有质押、冻结份额时，不可进行迁出操作。迁出时账户自动冻结，迁入后自动解冻。迁出凭证丢失后，可重新办理迁出业务。

开办条件

营业网点若想开展债券交易业务，需满足以下基本条件：已开办借记卡业务、配备经培训并获得从业资格证书的业务人员、拥有债券交易场地和电子显示设备，并经过一级分行审核批准，报备于总行、中国人民银行当地分支机构及当地财政部门。

银行收益

银行在柜台记账式国债交易中可以获得代理发行手续费以及通过买卖赚取的差价收益。

风险防范

为了防范各种风险，银行建立了完善的内部管理制度，并实施了严格的权限管理和大额业务复核机制，其中个人投资人办理5万元以上、机构投资人办理50万以上的业务时，须严格实行换人复核。此外，银行还建立了注册制度，确保所有操作和管理人员都经过审核确认，并赋予相应的操作员号码。当遇到系统或通讯故障时，营业网点应及时与上级行或分行联系，尽快解决问题，并进行债券交易的末笔查询。

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